Налоговое планирование и прогнозирование

НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ

Налоговое планирование – это использование всех предусмотренных действующим законодательством средств и возможностей для максимальной оптимизации (сокращения) налоговой нагрузки компании.

Другими словами, это эффективная организация деятельности, направленной на минимизацию налоговых обязательств легальными способами, без нарушения утвержденных правил и требований.

ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ И ПРОГНОЗИРОВАНИЯ

Правильная организация налогового планирования и прогнозирования в конечном итоге приведет к оптимальной деятельности компании, позволит сэкономить и избежать проблем с законодательством. Основу налогового планирования составляют:

• максимальное использование имеющихся льготных условий;
• правильная трактовка официальной позиции налоговых органов;
• мониторинг и оценка приоритетных направлений инвестиционной и налоговой политики страны.

Налоговые отчисления в бюджет являются основными расходными статьями всех физических и юридических лиц, поэтому грамотное планирование является такой же неотъемлемой частью повышения доходности бизнеса, как и снижение расходов на транспортировку, сбыт и хранение продукции и прочее. В данном случае уменьшение налогового бремени означает снижение издержек и повышение рентабельности. То есть, чем меньше вы заплатите налогов, тем больше средств останется в распоряжении компании на обеспечение и развитие бизнеса.

Налоговая оптимизация осуществляется в рамках двух направлений: уменьшение суммы налоговых выплат и максимальный перенос сроков их перечислений в рамках действующей нормативно-правовой базы. Причем первый вариант предусматривает не прямое снижение сумм выплат, а уменьшение их доли в общей структуре расходов предприятия.

ВЫБОР НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ (РЕЖИМА)

Также чрезвычайно важно изначально выбрать верную схему уплаты налогов, то есть режима, основными из которых можно выделить ОСНО и УСН. Общая система (ОСНО) — не имеет каких-либо ограничений и применяется по умолчанию. Упрощенка (УСН) – специальный режим, при котором все основные налоги заменены единым. Существуют ограничения для использования по видам деятельности, доходу, количеству работников и стоимости имущества.

Существует масса противоречий, неувязок и лазеек в актуальной нормативной базе, грамотно используя которые можно существенно снизить налоговую нагрузку. Знание и успешное применение этих тонкостей в сфере налогового планирования — это одно из приоритетных направлений нашей компании.

Налоговое прогнозирование включает в себя анализ налогового потенциала и определение планируемого объема поступлений налоговых выплат в различные уровни бюджетной системы государства (федеральный, территориальный, консолидированный бюджеты).